Если человек занимается незаконной предпринимательской деятельностью

Содержание

Штрафы за незаконную предпринимательскую деятельность в 2020 году

Если человек занимается незаконной предпринимательской деятельностью

Когда речь заходит о незаконной предпринимательской деятельности, у многих либерально настроенных граждан возникает всплеск недовольства. Действительно, в стране и так хромает инвестиционный климат и бизнес-инициатива (которая плавно превращается в «безынициативу»), а тут еще наши депутаты «шлифуют» законодательную основу для все новых штрафов и поборов.

Наказания, видите ли, придумали за незаконную предпринимательскую деятельность (и это в 2020 году-то) – окончательно добивают не родившийся бизнес! Однако нельзя не признать, что такие ограничения присутствуют во всех странах без исключений. И именно это создает на рынке порядок и законность.

Если бы понятия незаконной предпринимательской деятельности не существовало, то некоторые производители имели бы необоснованное конкурентное преимущество, а кроме того, еще и потребители многих товаров подвергали бы свою жизнь откровенному риску.

Представляется интересным более подробно обсудить тему штрафов за незаконную предпринимательскую деятельность в 2020 году в России.

Если уж законодатель предусматривает некую ответственность за какую-либо деятельность, которую он называет предпринимательской, то необходимо ввести критерии ее определения.

Вычленим же эти характеристики, причем, не с позиций формальных, а так, как это происходит «на земле».

Итак, предпринимательской может быть названа деятельность, которая предусматривает наличие хотя бы двух однотипных сделок… за год. Всеобъемлюще, не так ли?

Действительно, о том, что ты сделал сам и продал кому-то в интернете оригинальную бижутерию hand-made еще в далеком январе к октябрю можно и забыть. Зато все видит «большой брат», отслеживающий сделки, совершенные с одного IP-адреса.

Отслеживает и берет на заметку. При этом, не нужно думать, что после того, как будет совершена вторая похожая сделка, начинающего предпринимателя вызовут в районное отделение ИФНС для прояснения ситуации и получения объяснений.

Налоговики в РФ работают более грубо и безответственно:

  • На человека будут поданы материалы в суд;
  • Без его участия (в силу того, что он просто не будет об этом уведомлен) будет проведено заседание, на котором он будет признан виновным в незаконной предпринимательской деятельности, и на него будут возложены штрафные санкции;
  • Затем дело будет передано судебным исполнителям, а о том, что он, оказывается, незаконный предприниматель, человек узнает только после того, как с его счета будут списаны соответствующие денежные средства. (Ну, или когда на пороге его квартиры появятся приставы).

Кроме того, налоговики считают признаками предпринимательской деятельности следующие обстоятельства:

  • Показания покупателей (и в связи с требованием главных чиновников в стране усилить «прозрачность» делового климата в ФНС увеличилось число штатных должностей подставных покупателей – заняться больше нечем);
  • Наличие рекламы предлагаемых товаров или услуг (причем, рекламой может быть признан даже контекстовый пост в какой-нибудь статье в интернете);
  • Наличие товарных образцов (если у вас на момент проверки при себе оказался экземпляр такого товара, например, заколка, которую вы производите вручную для себя и предлагаете на продажу, то вас можно поздравить, вы – предприниматель);
  • Оптовые закупки как самого товара (очевидно, что для целей перепродажи), так и компонентов для него. (А вот какой именно размер закупок подразумевается под оптовым закон не уточняет, оставляя решение на «милость силоналоговиков»);
  • Наличие учетной документации (и самыми «любимыми» здесь являются расписки в получении денег и кассовые чеки, впрочем, подойдут и записи о приходах и расходах);
  • Факт налаженных связей с поставщиками (вот как хотите, так и понимайте, или же просто воздержитесь от того, чтобы пить чай с кем-нибудь – вдруг он окажется поставщиком… чего-нибудь);
  • Наличие договоров аренды помещения. (Как говорил один известный полковник полиции: «Если у вас есть сейф, значит, либо вы уже украли деньги, либо вы готовитесь это сделать». Если частное лицо арендовало какие-либо площади, значит, это уже точно попытка, даже нет, – покушение на ведение предпринимательства).

Если хоть что-то из указанного к вам относится, то не столь важно, что никакого юридического лица вы не регистрировали, вы – незаконный предприниматель. При этом следует помнить, что:

  • Штраф за незаконный бизнес накладывается, в том числе, и на физических лиц;
  • Не имеет значения, получили ли вы прибыль, или нет. Ответственность наступает только за сам факт устремления заниматься чем-то втайне (и, как следствие, избегать уплаты налогов).

Кроме того, в настоящее время законодательно выделен дополнительный юридический статус – «самозанятый гражданин». Это сделано, главным образом, для тех лиц, кто занимается микробизнесом, только в сфере предоставления услуг.

Поэтому если выявляется активность какого-либо лица в сфере предоставления репетиторских или транспортных услуг без официальной регистрации данного статуса, то речь также идет о штрафе за незаконную предпринимательскую деятельность.

Виды предпринимательской деятельности, которые являются незаконными

Впрочем, незаконной являются также и некоторые виды деятельности, которые могут выполняться уже зарегистрированными юридическими лицами и ИП. Речь идет об отсутствии соответствующей разрешительной документации на:

  1. Осуществление торговли определенными видами товаров.

В качестве яркого примера можно привести осуществление розничной торговли спиртосодержащей продукцией без соответствующей лицензии, выдаваемой юридическому лицу в привязке к данной торговой точке.

  1. Производство работ, услуг без необходимых лицензий и сертификатов.

Здесь примером является осуществление профессиональной строительной деятельности в отсутствие сертификатов СРО.

Кроме того, нарушением также является превышение параметров работ, принимаемых на организацию: например, в стандартном сертификате СРО указывается, что сумма, на которую юридическое лицо может заключить договор, не должна превышать 10 млн рублей. Если соглашение заключается на большую сумму, то это значит, что имеет место незаконная предпринимательская деятельность.

Кроме того, за занятие некоторыми видами деятельности без наличия (и многократной проверки) лицензионной документации, может (в соответствии с действующим УК) наступать уголовная ответственность. Пример – торговля медицинскими препаратами без соответствующей фармацевтической лицензии, выданной профильным министерством РФ.

А в случае, если правила продажи некоторых товаров или оказания услуг грубо нарушаются, то в качестве мер купирующего воздействия следует и отзыв (аннулирование) лицензионной документации, и наложение на нарушителей штрафных санкций. Эта деятельность для этого субъекта предпринимательства сразу становится незаконной. Речь в данном случае может идти о продаже спирто- или никотиносодержащей продукции лицам в несовершеннолетнем возрасте.

Наказание физических лиц за незаконную предпринимательскую деятельность в 2020

Нелегальный бизнес логично подразделить на:

  • бизнес, который является нелегальным в связи с тем, что он не зарегистрирован должным образом (а значит, не попадает в выборку субъектов налогообложения);
  • бизнес, который работает с нарушением действующих правил и ограничений (условно – деятельность без необходимых лицензий).

Так вот, в соответствии со статьями Налогового, Уголовного кодексов, а также Кодекса об административных правонарушениях физические лица несут все виды предусмотренной данными документами ответственности.

Налоговые органы через суд добиваются выплаты штрафов, а также компенсации недоплаченных налогов.

На первый взгляд, это справедливо, однако, выше была подробно указана дорожная карта, как именно это обычно происходит.

С физических лиц за ведение незаконного бизнеса взимается НДФЛ на сумму доказанного дохода, а также пени за просрочку внесения недоплаченного дохода. Это, что касается компенсации «выпавших» доходов государства.

А теперь штрафы:

  • Штраф для фактического собственника бизнеса, не подавшего в ИФНС заявления на его регистрацию, составляет 10% от величины доказанного дохода (прибыли) от незаконной предпринимательской деятельности, проводимой в течение периода до 89 суток (но не меньше 20 тысяч рублей). Прибыль – это показатель, зависящий как от выручки, так и от издержек. Так что если обвиняемый желает продемонстрировать свои затраты, уменьшить величину прибыли, а также подтвердить, тем самым, позиции атакующих налоговиков, то он может попытаться это сделать. А сотрудники ИФНС в данном случае обычно ограничиваются «выставлением счета» на сумму полученной выручки.
  • Штраф за незаконную предпринимательскую деятельность, проводимую без регистрации в течение более 90 суток, составит уже 20% от величины извлеченной прибыли, но не менее 40 тыс. рублей.
  • Дополнительные штрафные санкции в размере 5 тыс. рублей накладываются на тех предпринимателей, которые начинают получать выручку от своего бизнеса до момента регистрации юридической оболочки. Грань законности здесь тонка: требуется наличие доказательств изначально добропорядочного умысла. То есть, речь может идти о начале бизнеса при задержке в регистрации юридического лица или ИП (при условии того, что документы предпринимателем уже поданы). Если же регистрация затягивается на срок, свыше 90 суток, то штраф возрастает вдвое – до 10 тыс. рублей.

Отдельно КоАП РФ предусматривает наложение дополнительных штрафных санкций за незаконное ведение бизнеса:

  • Если хозяйственная деятельность ведется без регистрации юридического лица, то размер штрафа в 2020 году составляет от 500 рублей до 20 тыс. рублей (по усмотрению сотрудника полиции, который его накладывает).
  • Если же физическое лицо нарушает требования закона и ведет торговлю, к примеру, лицензируемыми видами деятельности без соответствующих документов, то штраф составляет всего от 2 до 2,5 тыс. рублей. Однако предмет торговли, а также средства производства (ценность которых уже может измеряться сотнями тысяч и даже миллионами рублей) конфискуются.

Ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность в 2020, наносящую вред государству или гражданам

Именно к данной категории нарушений относится деятельность юридического лица без лицензии. Однако в данной ситуации имеются в виду случаи, когда из-за функционирования без необходимой разрешительной документации гражданам или государству причиняется вред. Здесь уже незаконный предприниматель рискует понести всю тяжесть уголовной ответственности.

Для того, чтобы рассматриваемое правонарушение попало под действие Уголовного кодекса, требуется, чтобы извлечение незаконного дохода было осуществлено в крупном (более 1,5 млн. рублей) и особо крупном (более 6 млн. рублей) размере. Конкретное наказание здесь выносит суд. Доказательство по подобным обвинениям – задача следствия и Прокуратуры.

Если ущерб составляет меньше 1,5 млн. рублей, а кроме того, по вине нерадивого предпринимателя никто физически не пострадал, то за ведение незаконного бизнеса предполагаются следующие наказания:

  • Причинение ущерба в крупном размере – величина штрафных санкций здесь составляет до 300 тыс. рублей или же в размере извлеченного дохода нарушителя за 2 года. Дополнительно суд может назначить бывшему предпринимателю от 180 до 240 часов исправительных работ. В особо тяжких случаях – наказать еще и лишением свободы на срок до 6 месяцев.
  • Причинение ущерба в особо крупном размере – штраф в данном случае составляет до 0,5 млн рублей или же в размере извлеченного дохода нарушителя за 3 года. Дополнительно суд может назначить предпринимателю лишение свободы на срок до 5 лет.

Резюме

Штрафы за незаконную предпринимательскую деятельность в 2020 году в России такие, что, глядя на них, отбивается всякая охота заниматься каким-либо бизнесом вообще.

В налоговых органах РФ работают специалисты с крайне низкой квалификацией (об этом свидетельствует крайне высокая текучка). Сотрудники полиции также не склонны проявлять благоразумие при выявлении каких-либо нарушений.

В итоге отечественные правоохранительная и налоговая системы имеет ярко выраженные фискально-карательные функции. И никаких более!

Источник: https://ardma.ru/razvitie/liderstvo/legalnost/701-shtrafy-za-nezakonnuyu-predprinimatelskuyu-deyatelnost-v-2020-godu/

Ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность

Если человек занимается незаконной предпринимательской деятельностью

Едва ли не каждый взрослый человек хотя бы однажды в своей жизни что-нибудь продавал, однако никому не придёт в голову называть распродажу бабушкиной мебели предпринимательством.

Но что, если человек начинает целенаправленно искать по городу старую мебель, покупать её и сбывать новым владельцам? Такая деятельность уже несёт характер предпринимательской, а значит, нужно оформляться и платить налоги, чтобы не пришлось платить штраф за незаконную предпринимательскую деятельность.

Не стоит уповать на то, что в налоговых органах сквозь пальцы смотрят на нелегальный бизнес, если тот приносит сравнительно небольшие доходы.

Чтобы привлечь лицо к ответственности за незаконную предпринимательскую деятельность, даже доказательств получения дохода не потребуется.

Достаточно уличить его в том, что своими действиями он преследовал цель получения прибыли — к примеру, дал рекламу в газету или закупил оптом товар.

Что является незаконной предпринимательской деятельностью

Бытует мнение, что налоговые органы заинтересуются предпринимателем лишь в том случае, когда он заработает серьёзную сумму. На деле это не так.

Даже если человек время от времени рассылает самодельную бижутерию, получая оплату наложенным платежом, он должен быть готов к персональному вниманию со стороны налоговой. Понести наказание за незаконную предпринимательскую деятельность можно и с мизерным доходом.

От размера доходов зависит тяжесть наказания: по достижении некоторой суммы административная ответственность за незаконное предпринимательство перерастает в уголовную.

Чтобы понять, что является незаконной предпринимательской деятельностью, нужно разобраться с понятием “предпринимательская деятельность”. Гражданский кодекс трактует его как деятельность, которая направлена на систематическое получение прибыли. Теоретически двух однотипных сделок за год хватит, чтобы усмотреть в действиях лица такую направленность.

Среди признаков предпринимательской деятельности стоит выделить:

  • показания клиентов — лиц, которые оплатили услуги или товары;
  • реклама товаров и услуг;
  • выставление товарных образцов;
  • оптовые закупки;
  • наличие расписок в получении денег;
  • налаженные связи с контрагентами;
  • заключение договоров аренды коммерческих площадей;
  • учёт хозяйственных операций по сделкам.

Если для деятельности лица характерно что-то из вышеперечисленного, бесполезно упирать на отсутствие прибыли. Незаконное предпринимательство — это деятельность, которая на получение прибыли направлена, но не обязательно её приносит.

Те, кто сдаёт в аренду жильё, могут не регистрировать ИП: чтобы не нести ответственность за незаконное предпринимательство, нужно оформить с арендатором договор, вовремя подавать налоговую декларацию и платить НДФЛ. То же касается лиц, которые заключили разовую сделку по продаже на приличную сумму: подав декларацию, продавец избавит себя от разбирательств с налоговыми органами.

Если деятельность касается сферы услуг, а регистрировать ИП или ООО совсем не хочется, можно оказывать услуги на основании договоров гражданско-правового характера. Это не квалифицируется как незаконное предпринимательство, однако у такого сотрудничества есть очевидные недостатки:

  • нельзя рекламировать свои услуги;
  • налоговые органы могут посчитать такие деловые отношения трудовыми, что повлечет проблемы для заказчика услуг;
  • при прочих равных условиях заказчик предпочтёт сотрудничать с ИП или компанией, поскольку ему это будет выгоднее.

Обратите внимание: с 2020 года лица, самостоятельно оказывающие услуги и реализующие товары своего производства, могут также легализовать свою деятельность в качестве самозанятых.

Чтобы заниматься бизнесом полноценно, стоит оформиться надлежащим образом. Сделать это очень легко с помощью нашего бесплатного сервиса подготовки документов: времени на саму процедуру уйдёт немного, а свидетельство о государственной регистрации выдадут в течение трех рабочих дней.

Если же продолжать вести незаконную предпринимательскую деятельность, последствия могут оказаться самыми неприятными — от штрафов вплоть до лишения свободы.

Наказание за незаконную предпринимательскую деятельность

За нелегальный бизнес несут налоговую, административную, уголовную ответственность.

Уличать в незаконной предпринимательской деятельности уполномочены сотрудники налоговой инспекции, полиции, прокуратуры, антимонопольных органов, органов надзора за потребительским рынком.

Поводом для проверки послужит сигнал от бдительных граждан: к примеру, клиент нелегального таксиста окажется недоволен сервисом и подаст жалобу.

Налоговики по суду добиваются от владельца нелегального бизнеса компенсации налогов, которые по вине последнего государство недополучило. Наказание для физического лица за незаконную предпринимательскую деятельность будет предполагать выплату НДФЛ на сумму доказанного дохода и пени за просрочку. Кроме того, за уклонение от налогов полагаются штрафы:

  • 10 % суммы извлечённого от незаконной предпринимательской деятельности дохода, но минимум 20 тысяч рублей, составляет штраф для предпринимателя, который не подавал в ИФНС заявление на регистрацию собственного бизнеса;
  • 20 % суммы дохода, но минимум 40 тысяч рублей, заплатит предприниматель, который ведёт нелегальный бизнес более 90 дней;
  • На 5 тысяч рублей штрафуют предпринимателей за просрочку регистрации бизнеса. Это ситуация, когда физическим лицом поданы документы на регистрацию ИП или ООО, однако выявлен факт получения выручки ранее. Если оформление затянулось на срок более 90 дней, размер штрафа возрастает вдвое — 10 тысяч рублей.

Кодекс об административных правонарушениях РФ предусматривает штрафные санкции. За незаконное предпринимательство штраф в 2020 году составит минимум 500 рублей.

  • Размер штрафа за незаконное предпринимательство без регистрации ИП или ООО — от 500 до 2000 рублей;
  • Осуществление физическим лицом лицензируемых видов деятельности без лицензии влечёт за собой штраф от 2000 до 2500 рублей. Продукция и средства производства могут быть конфискованы.

Решение по делу о незаконном предпринимательстве выносит судья по месту жительства обвиняемого или месту осуществления деятельности. Дело рассматривают в течение двух месяцев с даты составления протокола о нарушении, в противном случае делу не дают ход.

Уголовная ответственность за незаконное предпринимательство

Если нелегальный бизнес нанёс ущерб государству или гражданам, предприниматель рискует понести уголовную ответственность за незаконное предпринимательство. Под статьи Уголовного кодекса подпадает извлечение незаконного дохода в крупном (1,5 млн рублей и более) или особо крупном размере (6 млн рублей и более). Обвинение по такого рода делам — задача полиции и прокуратуры.

За незаконную предпринимательскую деятельность УК РФ предполагает следующие наказания:

  • за причинение ущерба в крупном размере — штраф до 300 тысяч рублей или в размере заработка нарушителя за два года; Также наказанием для физического лица за незаконную предпринимательскую деятельность могут стать 180-240 часов обязательных работ или лишение свободы на срок 4-6 месяцев.
  • за причинение ущерба в особо крупном размере — штраф до 500 тысяч рублей или в размере заработка нарушителя за три года; лишение свободы на срок до пяти лет вкупе со штрафом до 80 тысяч рублей или в размере шестимесячного дохода.

Штраф за незаконную предпринимательскую деятельность может дополниться санкциями за сопутствующие правонарушения: незаконное использование в бизнесе чужих товарных знаков, обман покупателя, торговля контрафактом.

Источник: https://www.regberry.ru/registraciya-ip/otvetstvennost-za-nezakonnuyu-predprinimatelskuyu-deyatelnost

Штраф за незаконную предпринимательскую деятельность

Если человек занимается незаконной предпринимательской деятельностью

Любой бизнес рождается из бизнес-идеи, а начинается с постановки на учёт в ФНС. Для предпринимателей, которые работают, не регистрируясь, предусмотрены наказания, в том числе штраф за незаконную предпринимательскую деятельность.

Законодательные нормы

Ст. 23 ГК РФ определяет, что для ведения деятельности предпринимателю можно не регистрироваться как юрлицо, достаточно встать на учёт в Федеральную налоговую службу в качестве ИП.

Под самой предпринимательской деятельностью подразумевается та, что ведётся самостоятельно ради систематического получения прибыли. Разумеется, чётко прописанных критериев систематичности нет, однако на неё может указывать ряд факторов:

  • частота начисления денежных средств;
  • наличие рекламы в сети и СМИ;
  • установление стоимости на товары и услуги и др.

Следовательно, предпринимательством не являются случаи разовых продаж или разового выполнения услуг.

К слову, сам предприниматель, осуществляя предпринимательскую деятельность, рискует своим имуществом, если не может выполнить свои обязательства. Это логично, поскольку юрлицо отвечает по своим долгам также своим имуществом, но здесь имеется в виду имуществом компании.

Что подразумевается под понятием «незаконная предпринимательская деятельность»

Есть две основные формы такой деятельности.

  • Работа без госрегистрации. О незаконном осуществлении предпринимательской деятельности говорят, если человек не становится на учёт в налоговую службу в качестве ИП или не регистрирует юридическое лицо. Другие варианты — когда документы поданы и работа начата ещё до внесения соответствующей записи в госреестр либо когда в регистрации отказано, а гражданин несмотря на это занимается предпринимательством.
  • Без лицензии. Документ выдаётся для работы в некоторых сферах (медицинские услуги, образовательные, торговля оружием и др.) на определённый срок. Также в лицензии прописываются условия ведения деятельности, критерии, требования к ней. Таким образом государство защищает интересы граждан, заботится о своей безопасности и культурном наследии, поскольку лицензируются как раз виды деятельности, которые могут навредить обществу. Следует иметь в виду, что сама деятельность будет считаться незаконной, не только если владелец бизнеса не спешит получать лицензию, но также если он подал документы на лицензирование, но не дождался положительного решения по своему вопросу либо продолжил работать после приостановления лицензии, аннулирования и др. Другой вариант — если условия лицензирования нарушаются.

За незаконную предпринимательскую деятельность предусмотрено наказание как для физических лиц, так и для ИП и юрлиц. Выявить такую деятельность несложно.

Во-первых, в ФНС работают потенциальные клиенты бизнеса, они также ищут услуги или товары в интернете, читают рекламные объявления в изданиях. Так, в Твери в 2018 г.

сотрудники налоговой службы закупили торты у кондитера в соцсетях, а потом оказалось, что он осуществляет деятельность без регистрации. После этого случая в поле зрения ФНС попало ещё 29 кондитеров.

Во-вторых, всегда есть косвенные признаки, указывающие на то, что физическое лицо занимается предпринимательством:

  • клиенты, оплачивающие его продукты, а также партнёры, с которыми он сотрудничает (они могут рассказать о фактах продаж);
  • рекламные объявления;
  • совершённые закупки сырья оптом;
  • документы, подтверждающие ведение деятельности (например, расписки, заключённые договоры);
  • учётные записи по сделкам и др.

Наконец, на предпринимателя могут пожаловаться соседи, клиенты или партнёры в ФНС.

Как доказать, что деятельность незаконна

Факт нелегального предпринимательства доказывается в суде. При этом сотрудники ФНС, прокуратуры, органов по надзору и других уполномоченных ведомств предварительно собирают доказательства нарушения закона.

Для этого они могут проводить проверки, в том числе на рынках, опрашивать граждан, собирая их жалобы и др. Результаты своей работы они фиксируют в виде протоколов.

К делу прикрепляют доказательства (любые документы о сделках, фотоматериалы).

Наказания и штрафы за незаконную предпринимательскую деятельность

  • Административная ответственность. Это административный штраф в размере 500–2000 руб., если гражданин не зарегистрирован. Если он работает без лицензии, хотя должен иметь её, сумма взыскание колеблется в пределах 2–5 тыс. руб., для юрлиц — 40–50 тыс. При этом оборудование, как и изготовленная продукция, сырьё, изымаются.
  • Налоговая ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность. Работа без регистрации в ФНС может обернуться штрафом в размере одной десятой части дохода, поступившего от его деятельности, но не менее 40 тыс. руб. Если нарушен порядок постановки на учёт, сумма взыскания — 10 тыс. руб.
  • Уголовная ответственность. Наступает, если предпринимательство велось без регистрации, причинило большой ущерб компаниям, гражданам, стране. При этом сумма штрафа может вырасти до 300 тыс. руб. (либо могут взыскать сумму, равную доходу за двухлетний период). Более того, суд может вынести постановление об аресте на срок до полугода.

Если при этом действовало несколько лиц, наказание ужесточается и накладывается на каждого нарушителя.

Как действовать в случае несогласия с наказанием

Решение суда может быть обжаловано до его вступления в законную силу. Для этого нужно составить и подать апелляцию.

В случае если к ответственности привлекает руководитель местного подразделения ФНС, ему достаточно представить документы, подтверждающие, что нарушений не было. Если документов окажется недостаточно, нужно обращаться в суд.

Как правило, он принимает решение о том, есть ли нарушения, а также определяет, какой штраф нужно уплатить за незаконную предпринимательскую деятельность.

К слову, требование о взыскании не всегда вручают лично, его могут отправить заказным письмом. В случае неоплаты средства взимают в принудительном порядке. Для этого задействуются судебные приставы.

Если нарушитель не согласен с судом, он может подать возражение в двадцатидневный срок с момента вступления документа в силу.

Как обезопасить себя от наказания

Поскольку санкции предусмотрены за незаконное занятие предпринимательской деятельностью, логично, что избежать их можно, работая на законных основаниях. Для этого необходимо своевременно встать на учёт в ФНС, а затем исправно платить налоги. Другой вариант — зарегистрироваться в качестве самозанятого. Это налоговый режим с оплатой налога по льготной ставке — 4% либо 6%.

Важно! По закону в период с 2017 по 2019 гг.

можно было заниматься репетиторством, присматривать за детьми, лицами, достигшими 80 лет, или теми, кто нуждается в постоянном уходе, помощи в ведении домашнего хозяйства, не регистрируясь как ИП, но уведомив при этом ФНС. С 2020 г.

такая льгота больше не действует. В то же время теперь работать на себя официально можно не только в качестве индивидуального предпринимателя, но также в качестве самозанятого, если такой налоговый режим доступен в вашем регионе.

Куда сообщить о нелегальном предпринимательстве анонимно?

Жалобы можно направить в налоговую службу, прокуратуру или ОБЭП. Единой формы для их составления нет. Главное, чтобы в них содержалась вся необходимая информация:

  • данные нарушителя;
  • вид деятельности, которой он занимается;
  • систематичность получения прибыли (по возможности нужно отметить дни недели, время суток);
  • доказательства (желательно приложить документы, фотографии, подтверждающие факт нарушения, если они есть).

Рассматриваются заявления около месяца. Всё это время сведения проверяются, причём, если жалобы составлены анонимно, ответ на них не даётся.

Выводы

Предпринимательская деятельность должна вестись на законных основаниях. За нелегальный бизнес предусмотрено наказание вплоть до ареста (статья 171 УК РФ). При этом крайне важно соблюдать порядок госрегистрации в качестве ИП либо порядок образования юрлица, а затем своевременно делать налоговые отчисления.

Источник: https://bbooster.online/stati/shtraf-za-nezakonnuyu-predprinimatelskuyu-deyatelnost.html

Как государственные органы выявляют незаконную предпринимательскую деятельность

Если человек занимается незаконной предпринимательской деятельностью

Каждый взрослый человек хоть раз в своей жизни задумывался о том, чтобы открыть собственное прибыльное дело и больше не зависеть от работодателя или найти подработку в свободное от основной работы время для увеличения своего ежемесячного дохода.

Многие надеются на то, что сравнительно небольшой доход не заинтересует налоговую, или на то, что она возможно даже не заметит изменения в доходах налогоплательщика, однако в данном случае все не так просто.

Самозанятые

Людям, которые продают или покупают единичные товары по объявлению в газете или на интернет площадке, действительно нечего опасаться — не нужно регистрировать ИП для того, чтобы продать старый диван или купить хозяйственный верстак для заточки садового инвентаря.

Однако человек, постоянно продающий, допустим, готовую еду или глиняную посуду обязательно заинтересует налоговые органы, и ему придется отчитаться перед ними за каждую полученную копейку.

На данный момент налоговое законодательство РФ действует несколько мягче в отношении самозанятых граждан, если доход от их деятельности не превышает 2 400 000 рублей в год, а именно:

  Для самозанятых не нужно открывать ИП или ООО, достаточно платить налог на доход в размере 4% от выручки (, полученной от физических лиц и 6% от прибыли, полученной от юридических лиц и ИП. 

Однако, для самозанятых лиц существует ряд ограничений:

  • они не могут брать на работу наёмных работников,
  • деятельность самозанятых лиц ограничена сферой предоставления услуг. К примеру, без открытия ИП или образования юридического лица очень сложно взять в аренду торговое, офисное или производственное помещение.
  • закон о самозанятых на данный момент распространяется только на Москву, Московскую область, Калужскую область и республику Татарстан. Самозанятый должен вести бизнес только в этих регионах России.
  • Лица, чья деятельность напрямую связана с производством, или чей доход превышает 2 400 000 рублей в год обязаны зарегистрировать себя в качестве индивидуального предпринимателя или юридического лица.

Предпринимательская деятельность в России

Российское законодательство определяет предпринимательскую деятельность как деятельность, направленную на регулярное получение дохода от использования имущества, продажи товаров или оказания услуг.

Ведение предпринимательской деятельности в теневом секторе, то есть, без регистрации ИП или юридического лица, может повлечь за собой как административную, так и уголовную ответственность.

  Административный штраф размером от 500 до 2000 рублей в 2019 году может быть наложен на физическое лицо за каждый выявленный факт незаконной предпринимательской деятельности вне зависимости от того, была получена прибыль или нет. 

В случае, если незаконная предпринимательская деятельность причинила ущерб третьим лицам, организациям или государству, а так же если в результате нее была получена прибыль в особо крупном размере — существует уголовная статья 170.2 УК РФ,

  Статья 171 УК РФ предусматривает штраф до 500 тысяч рублей или до 5-ти лет тюрьмы в зависимости от тяжести и полученного дохода. При этом важно знать, что доход учитывается за весь период деятельности без вычета расходов. 

Однако, многие лица, незаконно ведущие предпринимательскую деятельность, уверены, что не пойман — не вор, и продолжают делать мебель на заказ, печь торты или работать в индустрии красоты на дому.

Налоговая может найти такого теневого бизнесмена несколькими способами:

  • через «Рейды»;
  • через «Контрольную закупку»;
  • через «Контроль за поступлениями на карты»;
  • через «Оптовые закупки»;
  • другие способы (см. ниже).

Рейды

Ленты популярных социальных сетей пестрят объявлениями о разного рода услугах, и налоговые органы несколько раз в год проводят рейд: договариваются в социальных сетях с предпринимателями о покупке товара или предоставлении услуги, и при личной встрече просят документы, подтверждающие регистрацию физического лица в качестве предпринимателя.

Если таковых документов нет, то предпринимателю вручают повестку, с которой ему необходимо будет явиться в налоговый орган для выяснения обстоятельств.

Контрольная закупка

По своему механизму похожа не рейды, но выходит за рамки социальных сетей. Теневых предпринимателей ищут по объявлениям в газетах и на бесплатных онлайн-площадках, а так же посещают рынки, торговые точки, ларьки с целью проверки документов о постановке на налоговый учет.

Отслеживают ИП и ООО, которые были недавно (в течение года) закрыты на предмет — не продолжают ли они вести предпринимательскую деятельность.

Контроль за поступлениями на карты населения

Единичные перечисления на карту физического лица достаточно сложно отследить, к тому же всегда можно объяснить поступление тем, что человеку вернули долг или он продал ненужную вещь.

Однако, если на банковский счет физического лица регулярно поступают денежные средства от разных людей, это с большей вероятностью может заинтересовать налоговые органы и счет в банке будет заблокирован до тех пор, пока физическое лицо не отчитается обо всех полученных доходах.

Недвижимость

Если физическое лицо платит налог за несколько жилых помещений и при этом не указывает в декларации доходы от сдачи в аренду своего имущества — то это тоже может стать причиной налоговой проверки.

Будут опрошены соседи на предмет того, как часто меняются жильцы в квартире. Проверка может быть инициирована с большей долей вероятности, если квартир у физического лица более двух.

Домохозяйки

Домохозяек и женщин в декрете легче всего вычислить благодаря рейдам по социальным сетям,

Однако, если человек занимается репетиторством или уходом за больными, или ведет домашнее хозяйство за деньги, то, как минимум в 2019 году, он не должен платить налоги с таких доходов на основании пункта 70 статьи 217 НК РФ, но нужно уведомить налоговую инспекцию о такой деятельности.

Однако, если женщина, занимаются приготовлением тортов на заказ или предоставлением услуг по маникюру и т.д и работает с коллективом (у нее есть рботники), то в этом случае придется зарегистрировать себя как индивидуального предпринимателя и уплатить штраф.

Оптовые закупки

При покупке любого товара на оптовой базе всегда составляется товарная накладная, в которой указывается ФИО или юридическое название продавца и покупателя.

Налоговая, проверяя отчетность оптовых баз, обращает особое внимание на физических лиц, которые периодически делают крупные покупки: то есть, если какой-то человек регулярно закупает на базе по 50 килограмм конфет — ему придется отчитаться перед налоговым органом или доказать, что он просто очень любит сладкое.

Доносы

Нет, эпоха доносов и жалоб не прошла. Пожаловаться могут соседи, если рядом с ними живут шумные квартиранты, а хозяин недвижимости отказывается призвать их к порядку, недовольные товаром или услугой клиенты, и работники, которые по какой-то причине сочли, что их несправедливо лишили зарплаты или уволили.

Есть так же просто неравнодушные и завистливые люди, которые так же могут составить жалобу или донос и тем самым инициировать налоговую проверку.

Будьте осторожны — не ведите предпринимательскую деятельность без регистрации!

Источник: https://fsin-pismo-gid.ru/blog-advokata/kakova-otvetstvennost-za-nezakonnuyu-predprinimatelskuyu-deyatelnost

Штрафы за незаконную предпринимательскую деятельность

Если человек занимается незаконной предпринимательской деятельностью

Гражданский кодекс дает определение предпринимательства как деятельности, направленной на извлечение прибыли от оказания услуг, выполнения работ, реализации товаров и использования имущества и осуществляемой на свой риск.

Так же там прописано, что лицо, осуществляющее такую деятельность должно сначала пройти процедуру регистрации.Если же бизнес ведется без прохождения данной процедуры, такое предпринимательство является незаконным.

Сюда относятся:

  • ведение деятельности без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя или образования юридического лица;
  • осуществление определенных видов деятельности без лицензии (если иметь ее обязательно);
  • бизнес ведется с нарушением условий лицензии.

Не стоит надеяться, что контролирующие органы не обратят внимание на нелегальный бизнес, если он приносит незначительный доход. Чтобы привлечь такого предпринимателя к ответственности, даже не потребуется доказывать факт получения дохода.

Наказуемым является само намерение получать прибыль от ведения предпринимательской деятельности без регистрации в установленном порядке. Достаточно доказать, что товар был закуплен для перепродажи и /или подано объявление в газету для привлечения клиентов.

Административная ответственность.

Ведение предпринимательской деятельности без государственной регистрации наказывается штрафом в размере от 500 до 2 000 руб. (ст. 14.1 КоАП РФ);

Если деятельность ведется без лицензии (в тех случаях, когда она необходима), даже если предприниматель зарегистрировал ИП или ЮЛ:
– штраф от 2 000 до 2 500 руб. – для физического лица; – на должностных лиц – от4 000 до 5 000 руб.; – на юридическое лицо – от 40 000 до 50 000 руб.

Также могут быть конфискованы произведенные товары и средства труда!

Если деятельность ведется с нарушением условий лицензии: штраф от 1 500 до 2 000 руб. – для физического лица; – на должностных лиц – от3 000 до 4 000 руб.; – на юридическое лицо – от 30 000 до 40 000 руб.

Если деятельность ведется с грубым нарушением условий лицензии: штраф от 4 000 до 8 000 руб. – для физического лица; – на должностных лиц – от5 000 до 10 000 руб.; – на юридическое лицо – от 100 000 до 200 000 руб.

Налоговая ответственность.

Налоговики через суд смогут взыскать сумму неуплаченных налогов. Надо будет уплатить подоходный налог со всей суммы доказанного дохода и сдать декларацию 3 НДФЛ. Кроме того, придется платить следующие штрафы:

– если были нарушены сроки подачи заявления о государственной регистрации – 10 000 руб.; – ведение деятельности без постановки на учет в налоговом органе влечет взыскание штрафа в размере 10 процентов от доходов, полученных в результате такой деятельности, но не менее 40 тысяч рублей. (ст. 116 НК РФ);- штраф в размере 5% от суммы неуплаченного налога за каждый полный или неполный месяц задержки, но не более 30% от указанной суммы за непредставление налоговой декларации (ст. 119 НК РФ);
– если было доказано получение дохода от нелегального бизнеса, – 20% от суммы неуплаченного налога, а если будет доказано умышленное уклонение от регистрации и уплаты налогов – 40%. Так же придется платить сам налог и пени (ст. 122 НК РФ);

Уголовная ответственность.

Если уровень дохода от незаконной деятельности превысит 2 млн. 250 тыс. руб., то предприниматель может быть привлечен и к уголовной ответственности.

Если нанесен ущерб государству, юридическим или физическим лицам или получен доход от такой деятельности в крупном размере:

Штраф в сумме до 300 тыс. руб. или в размере дохода осужденного за период до 2 лет;Обязательные работы – до 480 часов;Арест на срок до 6 месяцев.

Если деятельность велась организованной группой или получен доход в особо крупном размере:

Штраф в сумме от 100 тыс. руб. до 500 тыс. руб. или в размере дохода осужденного за период от 1 года до 3 лет;Принудительные работы – на срок до 5 лет;Лишение свободы – на срок до 5 лет. Может сопровождаться штрафом в сумме до 80 тыс. руб. или в размере дохода осужденного за период до 6 месяцев. (ст. 171 УК РФ)

Сумма дохода или ущерба в крупном размере превышает 2 млн. 250 тыс. руб., а в особо крупном – 9 млн. руб. (УК РФ).

В случае нарушения других правовых норм, помимо ответственности за нелегальную предпринимательскую деятельность могут быть наложены наказания и за сопутствующие нарушения, например: продажа контрафактной продукции, несоблюдение трудового законодательства, незаконное использование чужих товарных знаков и т.д.

Введут ли налог на профессиональный доход в 2020 году по всей стране?Налог для самозанятых – что это такое?

Спасибо за внимание! Хотите больше полезных статей? Подпишитесь на канал, ставьте лайки и делитесь в соцсетях.

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5c52d292bc864000ad1befca/shtrafy-za-nezakonnuiu-predprinimatelskuiu-deiatelnost-5ce174863b662600b29d8d45

Незаконное предпринимательство: кого штрафуют, и как находят нарушения — Эльба

Если человек занимается незаконной предпринимательской деятельностью

Бизнес и самозанятость нужно регистрировать. Даже если скромный доход или совсем нет прибыли. Даже если это просто хобби — не столько ради денег, сколько для души. Всё, что попадает под понятие «предпринимательская деятельность» будет законным только после регистрации в налоговом органе. Иначе — административный штраф, а то и уголовная ответственность, не считая взыскания налогов.

Законное и незаконное предпринимательство

Распространено мнение, что незаконное предпринимательство — это когда получаешь доход и не платишь налоги. На самом деле это не совсем так. Незаконное предпринимательство — это когда человек работает самостоятельно с целью систематического получения дохода, но не регистрируется и не получает необходимые лицензии —  абз. 3 ч.1 ст. 2 ГК РФ и ст. 14.1 КоАП РФ. 

Вот два примера, которые помогут разобраться:

  1. Девушка делает маникюр и стрижки на дому. С доходов она перечисляет налоговой 13%. Несмотря на уплату налогов, она всё равно нарушает закон. По факту деятельность предпринимательская, значит нужна регистрация в качестве предпринимателя и оплата налогов по правилам для бизнеса. 

  2. Мужчина увлекается созданием мебели. Он сделал несколько шкафов и столов для знакомых, разместил свои работы в социальных сетях и рассказал, что принимает заказы. Он уже стремится получить прибыль. Если налоговая докажет, что систематически, то оштрафует. Другой вопрос — должен ли он заплатить налоги. Неуплата налогов — отдельное нарушение.

Не составляет труда установить отсутствие регистрации или лицензии. Либо они есть, либо нет. Но вот доказать, что деятельность является именно предпринимательской — не всегда просто. Основная сложность — подтвердить нацеленность на систематическое (!) получение прибыли. В законах определения этой характеристики нет, поэтому приходится обращаться к судебной практике. 

Как налоговая признаёт предпринимательство незаконным

Ключевые моменты судебной практики по делам о незаконном предпринимательстве рассмотрены в Письме ФНС от 07.05.2019 № СА-4-7/8614. Оно содержит и позицию ФНС по отдельным спорным вопросам.

Что важно знать:

  1. Налоговая должна доказать, что человек занимается предпринимательской деятельностью. Без доказательства штрафовать нельзя.

  2. Признаки предпринимательской деятельности — длительность, систематичность и массовость сделок. Ещё характерны:

  • учёт операций, даже если в «блокнотике»;

  • устойчивая связь с клиентами и контрагентами, например, заключение договоров;

  • приобретение имущества для получения прибыли, например, если квартира завалена трубами на продажу.

  1. Цель систематического получения прибыли доказывают показания контрагентов, документы, выписки по счетам, размещение рекламы, выставление образцов и предложение купить. Обычно человек активно стремится к систематической прибыли, а не получает пассивный доход.

  2. Отсутствие прибыли не превращает предпринимательскую деятельность в «непредпринимательскую».

Как выявляют нарушения

Выявление незаконных предпринимателей ещё не приобрело массового характера. Как правило, речь идёт только о единичных случаях привлечения к ответственности. 

Обычно под прицел ФНС попадают люди, которые имеют слишком большие обороты, кладут на счёт и снимают с него подозрительно много денег и получают переводы от большого количества людей. Особенно заметно — когда незаконный предприниматель не получает официального заработка. 

Небольшие обороты не гарантирует отсутствие претензий налоговой. В налоговую могут пожаловаться клиенты или конкуренты. 

Налоговиков, как правило, не особо интересуют факты мелкого (бытового) незаконного предпринимательства. Их интересует неуплата налогов. Поэтому, в какой-то мере, спасает регулярная и честная уплата НДФЛ. Но иногда сверху спускают указание — выявить незаконное предпринимательство. В этом случае подключают все доступные механизмы, чтобы набрать нужное количество правонарушений.

Всё легко выявляется:

  • мониторингом соцсетей;

  • опросами, встречными проверками клиентов и контрагентов;

  • анализом активностей по информационным базам и реестрам;

  • запросами выписок из банковских счетов;

  • контрольными закупками (двух будет достаточно, а иногда хватает и одной);

  • рейдами, в том числе с привлечением сотрудников полиции;

  • налогово-полицейскими оперативно-розыскными мероприятиями.

Сервис заменит вам бухгалтера и поможет сэкономить. Эльба сама подготовит отчётность и отправит её через интернет. Она рассчитает налоги, поможет формировать документы по сделкам — и не потребует от вас специальных знаний.

Что грозит за незаконное предпринимательство

Если доказанный размер дохода не превысит 2,25 млн рублей, за незаконное предпринимательство привлекают к административной ответственности. В обратном случае — к уголовной.

Административная ответственность наступает по ст. 14.1 КоАП РФ:

  • нет регистрации — штраф в размере 500-1000 рублей;

  • нет лицензии — штраф в размере 2-2,5 тыс. рублей (граждане) или 40-50 тыс. рублей (юридические лица).

Штрафные санкции небольшие. Но основная опасность — налоги, которые насчитают за период незаконной предпринимательской деятельности. Если предприниматель не согласен с начислениями, уже не налоговая должна доказывать свою правоту, а предприниматель — неправоту налоговой.

Статья актуальна на 21.07.2020

Источник: https://e-kontur.ru/enquiry/1511/nezakonnoe-predprinimatelstvo

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.